Uber, Lyft, DoorDash, Uber Eats : comment déclarer vos revenus au Québec ?

En bref : l'argent gagné en conduisant ou en livrant par une application est un revenu d'entreprise. Vous le déclarez au complet, pourboires compris, au fédéral et au Québec, et vous pouvez déduire les dépenses engagées pour le gagner. Pour la TPS et la TVQ, les deux activités ne suivent pas la même règle : le chauffeur de transport de personnes doit s'inscrire avant sa première course payée, peu importe son revenu, alors que le livreur n'a à s'inscrire qu'une fois le seuil de 30 000 $ du petit fournisseur dépassé.

Comment ce revenu est-il imposé ?

Aucun impôt n'est retenu sur vos paiements. Vous déclarez vos revenus et dépenses sur le formulaire T2125 au fédéral et sur le formulaire TP-80 au Québec, puis vous reportez le revenu net à l'annexe L de votre déclaration TP-1.

En plus de l'impôt, votre revenu net d'entreprise est soumis à la cotisation au Régime de rentes du Québec (partie C de l'annexe U) et, si le revenu visé atteint 2 000 $, à la cotisation au Régime québécois d'assurance parentale (annexe R). Mettez de l'argent de côté pendant l'année.

Les travailleurs autonomes ont jusqu'au 15 juin 2027 pour produire leurs déclarations 2026, mais le solde dû doit être payé au plus tard le 30 avril 2027. Voir nos dates limites fiscales 2027.

Transport de personnes : TPS et TVQ dès le premier dollar

Si vous transportez des passagers contre rémunération, y compris par Uber ou Lyft, vous devez vous inscrire à la TPS et à la TVQ, peu importe vos revenus. Revenu Québec, qui gère les deux taxes pour les entreprises québécoises, précise que vous devez être inscrit avant votre première course ; l'ARC dit de vous inscrire dès que vous commencez à gagner un revenu de covoiturage commercial.

Au Québec, les exploitants qui ont une entente avec Revenu Québec (comme Uber ou Lyft) perçoivent la TPS et la TVQ sur vos courses et les remettent pour vous. Il vous reste des obligations :

  • Produire une déclaration annuelle de TPS/TVQ. Revenu Québec demande aux chauffeurs sans autre activité commerciale de produire une déclaration pour une période se terminant le 31 décembre.
  • Prévoir un petit solde à l'occasion. Dans certains cas, vous devez payer un montant additionnel avec votre déclaration.

Livraison seulement : la règle des 30 000 $

La livraison de repas, d'épicerie ou de colis (DoorDash, Uber Eats, Skip) n'est pas du transport de personnes. La règle habituelle du petit fournisseur s'applique donc : vous êtes petit fournisseur tant que vos ventes taxables ne dépassent pas 30 000 $ dans un trimestre civil ou sur les quatre trimestres civils précédents. Au-delà, vous devez vous inscrire et percevoir les taxes ; l'inscription volontaire est aussi possible avant. Notre article sur le seuil de 30 000 $ explique comment faire le calcul.

Si vous faites à la fois du transport et de la livraison, vous êtes déjà inscrit à cause des courses. Revenu Québec vous demande alors d'appeler pour ajouter la nouvelle activité à votre dossier, et vous avez des obligations de TPS/TVQ sur celle-ci.

Les applications vous déclarent maintenant à l'ARC

Depuis le 1er janvier 2024, les opérateurs de plateformes numériques doivent déclarer chaque année à l'ARC des renseignements sur les vendeurs de services comme la livraison et le transport. La déclaration est due au plus tard le 31 janvier de l'année suivante, et la plateforme doit vous transmettre les mêmes renseignements à la même date.

Les dépenses habituellement déductibles

  • Frais de la plateforme. Les frais de service que l'application retient sont une dépense d'entreprise.
  • Frais de véhicule. La part d'affaires de l'essence, des assurances, de l'entretien, de l'immatriculation, des frais de location ou d'intérêts, plus l'amortissement du véhicule. Tenez un registre de kilométrage pour prouver cette part.
  • Cellulaire et données. La portion utilisée pour le travail.

Si vous êtes inscrit, vous récupérez aussi la TPS et la TVQ payées sur ces dépenses par les crédits et remboursements de taxe sur les intrants.

Exemple : un livreur de Laval

Karim livre pour DoorDash et Uber Eats. Ses paiements de 2026 totalisent 24 000 $, et aucun trimestre ni aucune période de quatre trimestres ne dépasse 30 000 $. Il n'a pas à s'inscrire à la TPS/TVQ. Il déclare les 24 000 $ sur le T2125 et le TP-80 et déduit la part d'affaires de sa voiture et de son cellulaire. En 2027, il veut aussi conduire pour Uber : il devra s'inscrire avant son premier passager.

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Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Dois-je déclarer mes pourboires Uber ou DoorDash ?

Oui. L'ARC précise que vous devez déclarer tous vos revenus de transport et de livraison, pourboires compris. La même règle s'applique à votre déclaration du Québec.

Je fais seulement de la livraison de repas. Ai-je besoin de numéros de TPS et de TVQ ?

Pas avant que vos ventes taxables dépassent 30 000 $ dans un trimestre civil ou sur quatre trimestres consécutifs. Le transport de personnes est différent : le chauffeur doit s'inscrire avant sa première course payée.

Et si je n'ai jamais déclaré ces revenus ?

Selon l'ARC, corriger vos déclarations de vous-même peut éviter ou réduire les pénalités et les intérêts. Depuis 2024, les plateformes déclarent leurs vendeurs à l'ARC : mieux vaut régulariser avant d'être contacté.

Sources

À découvrir

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