Pouvez-vous déduire vos dépenses de télétravail comme employé en 2026 ?

En bref : oui, si votre employeur exige que vous travailliez de la maison et que vous respectez les conditions. Vous déduisez une partie de vos frais de logement dans vos deux déclarations : avec le formulaire T2200 (signé par l'employeur) et le T777 au fédéral, et avec le TP-64.3 (signé par l'employeur) et le TP-59 au Québec. Il n'y a pas de méthode à taux fixe pour 2026. Le raccourci de 2 $ par jour a pris fin après 2022, au fédéral comme au Québec : il faut la méthode détaillée.

Existe-t-il encore une méthode à taux fixe ?

Non. Le taux fixe temporaire était une mesure liée à la COVID. Il permettait de déduire 2 $ par jour de télétravail, jusqu'à un plafond annuel, pour 2020 à 2022. L'ARC a confirmé qu'il ne s'appliquait plus à compter de 2023, et Revenu Québec dit la même chose de son côté. En novembre 2026, aucun des deux gouvernements ne l'a ramené.

Donc : de vraies dépenses, de vrais reçus et un vrai calcul.

Qui y a droit ?

Au fédéral comme au Québec, trois conditions doivent être réunies :

  • Votre employeur exige que vous payiez ces dépenses selon vos conditions d'emploi et ne vous les rembourse pas. Pour l'ARC, l'entente peut être écrite ou verbale.
  • L'espace de travail est l'endroit où vous faites principalement votre travail. C'est-à-dire plus de 50 % du temps. L'ARC accepte une période d'au moins quatre semaines consécutives pour ce critère.
  • Votre employeur signe les formulaires : le T2200 pour l'ARC et le TP-64.3 pour Revenu Québec.

Un horaire hybride de trois jours à la maison sur cinq respecte le critère des 50 % (pour l'ARC, il doit avoir duré au moins quatre semaines d'affilée).

Que peut déduire un employé salarié ?

  • Les services publics comme l'électricité, le chauffage et l'eau, pour la part de l'espace de travail.
  • Le loyer, pour la part de l'espace de travail, si vous êtes locataire.
  • L'entretien, comme les petites réparations et les produits de nettoyage, pour la même part.
  • Internet à la maison : une part raisonnable des frais mensuels (pas la location du modem ou du routeur).
  • Les fournitures de bureau consommées pour le travail, comme le papier et l'encre.

Vous ne pouvez pas déduire les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, l'assurance habitation ni l'achat de meubles ou d'ordinateurs. L'employé rémunéré à commission peut en plus déduire les taxes foncières et l'assurance habitation.

Comment faire le calcul ?

Divisez la superficie de votre espace de travail par la superficie habitable totale du logement (corridors, cuisine et salles de bain compris). Si l'espace est dans une pièce partagée, comme un coin du salon, vous tenez aussi compte de vos heures de travail.

Exemple : Amira loue un appartement de 1 000 pi² à Montréal. Son bureau est une pièce de 100 pi² qui sert seulement au travail ; sa part est donc de 10 %.

  1. Loyer de 2026 : 18 000 $, donc 1 800 $.
  2. Électricité : 900 $, donc 90 $.
  3. Son forfait Internet, pour la part qu'elle peut raisonnablement lier au travail.

Sa déduction pour le loyer et l'électricité est de 1 890 $, plus la part d'Internet. Dans les deux déclarations, la déduction ne peut pas créer ni augmenter une perte d'emploi. Le montant inutilisé se reporte à l'année suivante, si vous gagnez encore un revenu du même employeur.

Quels formulaires vont où ?

  • Fédéral : l'employeur remplit le T2200, que vous conservez. Vous faites le calcul sur le T777 et inscrivez le total à la ligne 22900 de la T1.
  • Québec : l'employeur remplit et signe le TP-64.3. Vous faites le calcul sur le TP-59, et les deux formulaires accompagnent votre TP-1. Le total va à la ligne 207.

Le ministère des Finances du Québec offre un calculateur en ligne des dépenses de bureau à domicile qui aide à remplir le TP-59. Travailleur autonome ? Les règles sont différentes ; voyez dépenses du travailleur autonome.

Vous voulez qu'on fasse le calcul ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Apportez votre T2200, votre TP-64.3 et vos factures : nous calculons votre déduction dans les deux déclarations. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Puis-je encore utiliser le taux fixe de 2 $ par jour pour 2026 ?

Non. La méthode à taux fixe ne s'appliquait qu'à 2020, 2021 et 2022. Pour 2026, il faut la méthode détaillée, avec des formulaires signés par l'employeur.

Mon employeur refuse de signer le T2200 ou le TP-64.3. Puis-je quand même déduire ?

Non. Les formulaires signés confirment que votre emploi exigeait ces dépenses. Sans eux, l'ARC et Revenu Québec refusent la déduction.

Puis-je déduire l'ordinateur portable ou le bureau que j'ai acheté ?

Pas comme employé salarié. Les meubles et ordinateurs sont des biens en capital, et un salarié ne peut pas en déduire l'amortissement. Les fournitures consommées, comme le papier et l'encre, peuvent compter.

Sources

À découvrir

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