Faut-il un compte bancaire distinct pour votre entreprise au Québec ?

En bref : si vous êtes incorporé, en pratique oui : la société est une personne morale distincte, et son argent devrait rester dans son propre compte. Si vous êtes travailleur autonome (entreprise individuelle), aucune loi ne vous y oblige, mais nous le recommandons fortement. Mélanger transactions personnelles et d'affaires ralentit la tenue de livres, rend vos dépenses plus difficiles à justifier et complique une vérification.

Travailleur autonome : pourquoi s'en donner la peine ?

En entreprise individuelle, vous et l'entreprise êtes le même contribuable. Votre bénéfice va dans votre propre T1 et votre TP-1. Un compte séparé (et idéalement une carte de crédit séparée) change quand même votre quotidien :

  • Des livres plus propres. Chaque transaction du compte est une transaction d'affaires. Plus besoin de trier l'épicerie et les fournitures.
  • Des dépenses plus faciles à prouver. Si l'ARC ou Revenu Québec pose une question, le relevé et le reçu concordent.
  • Un suivi simple de la TPS/TVQ. Les taxes perçues et payées passent toutes au même endroit.
  • Une image claire. Vous voyez ce que l'entreprise gagne vraiment, à part des dépenses de la maison.

Au début, un compte chèques personnel utilisé seulement pour l'entreprise peut suffire. Un vrai compte d'entreprise devient utile quand vos clients vous paient sous votre nom d'entreprise.

Société : séparé par définition

Une société possède son propre argent. Payer des factures personnelles avec le compte de la société, ou déposer les revenus de la société dans votre compte personnel, brouille cette frontière et crée des problèmes fiscaux.

  • Les revenus vont dans le compte de la société. Toujours, y compris les virements Interac.
  • La société paie ses propres dépenses.
  • Tout le reste est une transaction avec vous, l'actionnaire, et doit être inscrit comme tel.

Comment fonctionne le compte de prêt à l'actionnaire

Le compte de l'actionnaire (souvent appelé « avances de l'actionnaire » ou « dû à/par l'actionnaire ») suit l'argent qui circule entre vous et votre société.

  • Vous payez une dépense de la société avec votre argent : la société vous doit ce montant. Elle peut vous rembourser plus tard, sans impôt.
  • La société paie une dépense personnelle pour vous : c'est vous qui lui devez de l'argent.

Dans le deuxième cas, il y a une échéance. Selon le paragraphe 15(2) de la Loi de l'impôt sur le revenu (fédérale), un prêt d'une société à un actionnaire (ou à une personne qui lui est rattachée) peut être ajouté au revenu de cette personne. Il existe quelques exceptions. Celle qui compte le plus pour un propriétaire dirigeant est celle du paragraphe 15(2.6), qui s'applique si le prêt est remboursé dans l'année qui suit la fin de l'année d'imposition de la société où il a été consenti, et que le remboursement ne fait pas partie d'une série de prêts et de remboursements.

Exemple

Votre société a une fin d'exercice au 31 décembre. En mars 2026, elle paie 3 000 $ de dépenses personnelles pour vous.

  1. Les 3 000 $ sont inscrits comme une somme que vous devez à la société.
  2. Pour profiter de l'exception, vous la remboursez au plus tard le 31 décembre 2027.
  3. Si le montant n'est toujours pas remboursé à cette date, les 3 000 $ peuvent être inclus dans votre revenu de 2026, à moins d'être réglés autrement (par exemple par un salaire ou un dividende, qui a son propre traitement fiscal).

Vous hésitez entre salaire et dividendes ? Voyez notre article sur la rémunération du propriétaire.

Bien partir

  1. Ouvrez le compte au nom légal exact de l'entreprise ou de la société.
  2. Obtenez une carte de crédit d'entreprise pour les dépenses.
  3. Versez-vous votre rémunération par virement, jamais en payant vos factures personnelles avec le compte d'entreprise.
  4. Reliez le compte à votre logiciel comptable et conciliez-le chaque mois.

Vous voulez qu'on démêle un compte mélangé ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Si vos transactions personnelles et d'affaires sont déjà mélangées, nous pouvons les trier et monter correctement votre compte d'actionnaire. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil comptable ou fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Un compte bancaire séparé est-il obligatoire pour un travailleur autonome au Québec ?

Aucune loi ne l'exige pour une entreprise individuelle, mais vous devez tenir des registres adéquats. Un compte réservé à l'entreprise les simplifie beaucoup et facilite la justification de vos dépenses en cas de vérification.

Qu'est-ce que le compte de prêt à l'actionnaire ?

C'est le compte, dans les livres de votre société, qui suit l'argent entre vous et la société : ce qu'elle vous doit et ce que vous lui devez.

Que se passe-t-il si je dois de l’argent à ma société à la fin de l’exercice ?

Selon le paragraphe 15(2) de la Loi de l'impôt sur le revenu, le montant peut être ajouté à votre revenu, sauf s'il est remboursé dans l'année qui suit la fin de l'année d'imposition de la société où le prêt a été consenti, sans faire partie d'une série de prêts et de remboursements.

Sources

À découvrir

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