Comment rattraper sa tenue de livres quand on a des mois ou des années de retard ?

En bref : commencez par ce qui a une échéance ou une pénalité : les déclarations de TPS/TVQ et les remises de retenues à la source, puis les déclarations de revenus, en commençant par l'année la plus ancienne. Rassemblez vos relevés bancaires et de cartes de crédit, reconstituez chaque mois à partir de ceux-ci, joignez les reçus que vous avez encore et conciliez chaque compte. Une fois le retard produit, passez à une routine mensuelle pour ne pas revivre ça.

D'abord, ne paniquez pas devant l'ampleur

Un rattrapage a l'air énorme vu de l'extérieur. En pratique, les relevés bancaires racontent déjà l'essentiel. Chaque dépôt et chaque paiement y est ; le travail consiste à expliquer chacun et à y joindre la pièce quand c'est possible.

Quoi rassembler

  • Les relevés bancaires et de cartes de crédit de chaque mois en retard (téléchargez-les tant que la banque les offre en ligne).
  • Les factures de vente, les rapports des plateformes (Stripe, Square, Shopify, Uber, etc.) et le détail des dépôts.
  • Les reçus d'achat et factures de fournisseurs, papier ou numériques.
  • Les relevés de prêts, contrats de location et documents de véhicule.
  • Les registres de paie, si vous avez des employés.
  • Les lettres de l'ARC ou de Revenu Québec et vos dernières déclarations produites.

L'ordre dans lequel nous travaillons

  1. Lettres et avis. Tout ce qui porte une date de l'ARC ou de Revenu Québec passe en premier.
  2. Déclarations de TPS/TVQ. Si vous êtes inscrit, chaque période manquante exige une déclaration. Les retards peuvent entraîner pénalités et intérêts.
  3. La paie. Les retenues à la source prélevées sur les salaires appartiennent au gouvernement. Les remises manquantes sont prises très au sérieux et se règlent tôt.
  4. La tenue de livres, mois par mois, en commençant par le plus ancien. On inscrit les transactions à partir des relevés, on les classe, on joint les reçus, puis on concilie chaque mois avant de passer au suivant.
  5. Les déclarations de revenus, une fois l'année fermée : T2 et CO-17 pour une société, T1 et TP-1 (avec les états des résultats d'entreprise) pour un travailleur autonome.
  6. La nouvelle routine, pour que l'année en cours reste à jour.

Si ce sont vos déclarations d'impôts elles-mêmes qui sont en retard, lisez notre article sur les déclarations non produites.

Exemple : un travailleur autonome avec 18 mois de retard

Un consultant inscrit aux taxes, avec une période de déclaration trimestrielle, n'a pas touché à ses livres depuis le début de 2025. Il lui manque au moins six déclarations trimestrielles de TPS/TVQ (toute l'année 2025 et la première moitié de 2026), plus ses déclarations de revenus 2025.

  1. Nous téléchargeons 18 mois de relevés et les importons.
  2. Nous reconstituons chaque trimestre, produisons les déclarations de TPS/TVQ dans l'ordre et réclamons les crédits et remboursements de taxe appuyés par des reçus.
  3. Nous fermons 2025, préparons le T1 et la TP-1, puis tenons 2026 à jour mois par mois.

Ce que vous perdez à attendre

Au fédéral, la plupart des inscrits doivent demander leurs crédits de taxe sur les intrants (CTI) au plus tard à la date d'échéance de la déclaration de la dernière période qui se termine dans les quatre ans suivant la fin de la période où le crédit pouvait d'abord être demandé. Revenu Québec applique en général le même délai de quatre ans aux remboursements de la taxe sur les intrants (RTI) de TVQ. Si vous attendez trop, certains crédits sont perdus. Les reçus deviennent aussi plus difficiles à remplacer, et les vieilles factures des fournisseurs disparaissent.

Les reçus manquants

Un relevé bancaire prouve que vous avez payé, pas ce que vous avez acheté. Pour les dépenses sans reçu, demandez des copies aux fournisseurs, utilisez l'historique de vos comptes en ligne (Amazon, services publics, téléphone) et notez à quoi correspond chaque paiement. Les crédits de TPS/TVQ exigent des pièces justificatives en règle ; c'est là que les factures manquantes coûtent le plus (voir ce qu'une facture doit contenir).

Vous voulez qu'on s'occupe de votre retard ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Nous évaluerons votre retard, vous dirons quoi produire en premier et vous proposerons un plan réaliste pour vous remettre à jour. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil comptable ou fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Par où commencer quand on a des années de retard dans sa comptabilité ?

Par ce qui a une échéance ou une pénalité : les avis de l'ARC ou de Revenu Québec, les déclarations de TPS/TVQ et les remises de retenues à la source manquantes. Ensuite, on reconstitue les livres mois par mois, du plus ancien au plus récent, puis on produit les déclarations de revenus.

Puis-je encore réclamer des CTI de TPS pour les années passées ?

La plupart des inscrits disposent d'environ quatre ans, à compter de la fin de la période où le crédit pouvait d'abord être demandé, et Revenu Québec applique en général le même délai aux RTI de TVQ. Les crédits plus anciens peuvent être perdus, une raison de plus de rattraper vite.

Peut-on reconstituer ses livres seulement avec les relevés bancaires ?

Les relevés sont la base du rattrapage, mais ils montrent seulement que vous avez payé. Il faut quand même des reçus ou des factures pour appuyer les dépenses et les crédits de TPS/TVQ ; récupérez des copies partout où c'est possible.

Sources

À découvrir

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