Frais de garde d'enfants au Québec : comment fonctionnent le crédit du Québec et la déduction fédérale ?

En bref : le Québec accorde un crédit d'impôt remboursable de 67 % à 78 % des frais de garde admissibles, selon le revenu familial, et vous pouvez le recevoir d'avance chaque mois. Au fédéral, les mêmes frais donnent une déduction (ligne 21400), généralement demandée par le conjoint au revenu le plus bas. Pour 2026, le crédit du Québec couvre seulement les enfants de moins de 14 ans, au lieu de 16.

Le crédit du Québec : taux et plafonds 2026

Le crédit correspond à vos frais admissibles multipliés par un taux qui dépend du revenu familial. Pour 2026, le taux est de 78 % jusqu'à 25 305 $ de revenu familial, descend à 70 % entre 51 225 $ et 122 290 $, et est de 67 % au-delà.

Les frais admissibles sont plafonnés par enfant pour 2026 :

  • 12 525 $ pour un enfant de moins de 7 ans au 31 décembre
  • 17 145 $ pour un enfant ayant une déficience grave et prolongée
  • 6 305 $ pour tout autre enfant admissible

À partir de l'année d'imposition 2026, l'âge maximal d'un enfant admissible passe de 16 à 14 ans : l'enfant doit avoir moins de 14 ans à un moment de l'année. Il n'y a pas de limite d'âge pour un enfant à charge ayant une infirmité physique ou mentale.

Ce qui compte et ce qui ne compte pas

  • Admissible. Garderies et milieux familiaux non subventionnés, service de garde scolaire lors des journées pédagogiques (au-delà d'un montant quotidien fixé), camps de jour, gardienne à la maison (exceptions pour la famille), frais supplémentaires pour garde en heures prolongées, colonies de vacances et pensionnats selon des plafonds hebdomadaires.
  • Non admissible. La contribution parentale de base d'une place à contribution réduite. Seuls les frais supplémentaires peuvent être admissibles.
  • Preuve. Le service de garde doit vous remettre un relevé 24. Les reçus ne sont plus acceptés, sauf exceptions comme un service situé hors du Québec.

Le crédit se demande à l'annexe C de la TP-1. L'un ou l'autre des conjoints peut le demander, ou le partager.

Le recevoir chaque mois : les versements anticipés

  1. Vous estimez un crédit de plus de 1 000 $ pour l'année (sauf si vous prévoyez aussi une prime au travail de plus de 500 $).
  2. Vous faites la demande dans Mon dossier pour les citoyens, ou par la poste avec le formulaire TPZ-1029.8.F. Votre service de garde remplit le formulaire TPZ-1029.8.F.A (frais et nombre de jours de garde).
  3. Demandez au plus tard le 1er décembre de l'année précédente pour recevoir 12 versements égaux. La date limite pour une année donnée est le 15 octobre de cette année.
  4. Les versements arrivent par dépôt direct le 15 de chaque mois.
  5. Au moment de l'impôt, vous recevez un relevé 19. Inscrivez le montant de la case C à la ligne 441 ; l'annexe C règle la différence.

La déduction fédérale

Au fédéral, les frais de garde sont une déduction (formulaire T778), demandée en général par le conjoint au revenu net le plus bas. Les plafonds annuels sont de 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans, 5 000 $ par enfant de 7 à 16 ans et 11 000 $ pour un enfant admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées. Le total ne peut dépasser les deux tiers du revenu gagné de la personne qui déduit. La limite d'âge fédérale reste à 16 ans : un camp de jour pour un enfant de 15 ans peut compter au fédéral, mais pas au Québec pour 2026.

Un exemple

Sara et Karim ont un revenu familial de 90 000 $ et paient 12 000 $ en 2026 à une garderie non subventionnée pour leur enfant de 4 ans. Leur taux québécois est de 70 %, donc le crédit est de 8 400 $, soit 700 $ par mois en versements anticipés. Au fédéral, Sara, qui a le revenu le plus bas, déduit les frais jusqu'au plafond de 8 000 $ pour un enfant de moins de 7 ans. Notre liste des documents pour l'impôt rappelle de récupérer le relevé 24 avant la fin février.

Vous voulez qu'on s'en occupe ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Nous vérifions vos relevés 24, mettons en place les versements anticipés et choisissons qui réclame quoi dans chaque déclaration. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Le crédit pour frais de garde du Québec est-il remboursable ?

Oui. Vous le recevez même sans impôt à payer, soit en remboursement après la déclaration, soit en versements anticipés mensuels.

Une place en garderie subventionnée donne-t-elle droit au crédit du Québec ?

Pas pour la contribution parentale de base. Seuls les frais supplémentaires au-delà de cette contribution peuvent être admissibles, selon le relevé 24.

Mon enfant a 14 ans en 2026. Le camp de jour compte-t-il encore ?

Oui, pour 2026. Pour le crédit du Québec, l’enfant doit avoir moins de 14 ans à un moment de l’année : un enfant qui a 14 ans en cours d’année 2026 est donc encore admissible. Un enfant qui a 14 ans ou plus toute l’année ne l’est plus. La déduction fédérale vise encore les enfants de moins de 16 ans à un moment de l’année.

Sources

À découvrir

Réserver un appel · 450 612-7223