Qu'est-ce qu'une conciliation bancaire et comment la faire ?

En bref : la conciliation bancaire (ou rapprochement bancaire) compare le solde de vos livres avec celui de votre relevé bancaire à la même date et explique chaque écart. Les écarts habituels : des chèques pas encore encaissés, des dépôts pas encore inscrits par la banque, et des frais ou intérêts que vous n'avez pas notés. Quand les soldes ajustés concordent, vous savez que vos livres sont complets pour le mois.

Pourquoi les deux soldes ne concordent-ils pas ?

Vos livres et votre banque inscrivent le même argent à des moments différents.

  • Chèques en circulation. Vous avez fait le chèque et l'avez inscrit, mais le fournisseur ne l'a pas encore encaissé.
  • Dépôts en transit. Vous avez inscrit un dépôt le 31, la banque l'a traité le 2.
  • Éléments connus seulement de la banque. Frais de service, intérêts, paiement sans provision, prélèvement automatique oublié.
  • Erreurs. Une transaction inscrite deux fois, 540 $ tapé au lieu de 450 $, ou un achat personnel qui s'est glissé dans le compte.

Étape par étape

  1. Choisissez la date de fin du relevé (par exemple le 31 octobre) et notez le solde de clôture.
  2. Prenez le solde du compte bancaire dans vos livres à la même date.
  3. Cochez chaque transaction qui apparaît des deux côtés.
  4. Dressez la liste de ce qui est dans vos livres mais pas sur le relevé (chèques en circulation, dépôts en transit). Ces éléments ajustent le côté banque.
  5. Dressez la liste de ce qui est sur le relevé mais pas dans vos livres (frais, intérêts, chèques sans provision). Inscrivez-les dans vos livres.
  6. Comparez le solde bancaire ajusté et le solde aux livres ajusté. Ils doivent être identiques, à la cenne près.
  7. Sinon, cherchez l'erreur. Un écart divisible par 9 signale souvent deux chiffres inversés.
  8. Gardez le rapport de conciliation avec le relevé.

Un exemple chiffré

Votre relevé bancaire indique 8 450 $ au 31 octobre. Vos livres indiquent 7 940 $.

  • Le chèque n° 112 de 1 200 $ à un fournisseur n'est pas encaissé : on le soustrait du solde bancaire.
  • Un dépôt client de 650 $ fait le 31 octobre apparaît sur le relevé le 2 novembre : on l'ajoute au solde bancaire.
  • La banque a prélevé 40 $ de frais mensuels qui ne sont pas dans vos livres : on les inscrit, ce qui réduit le solde aux livres.

Côté banque : 8 450 moins 1 200 plus 650 égale 7 900.

Côté livres : 7 940 moins 40 égale 7 900.

Les deux concordent : octobre est concilié. Si le chèque n° 112 n'est toujours pas encaissé dans deux ou trois mois, appelez le fournisseur ; un vieux chèque peut cacher un paiement perdu.

À quelle fréquence concilier ?

Chaque mois, pour chaque compte bancaire et chaque carte de crédit, dès que le relevé est disponible. Un retard de trois mois transforme un travail de dix minutes en après-midi de devinettes. Voir à quelle fréquence faire sa tenue de livres.

Ce que le logiciel fait pour vous, et ce qu'il ne fait pas

QuickBooks Online et les logiciels semblables importent les transactions bancaires et proposent des correspondances, ce qui évite beaucoup de saisie. Ils ne remplacent pas la conciliation. Une transaction importée peut être associée à la mauvaise écriture, classée deux fois ou oubliée. C'est à l'écran de conciliation qu'on l'attrape.

Vous voulez qu'on concilie vos comptes ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Si vos comptes n'ont pas été conciliés depuis un bout de temps, nous pouvons les mettre à jour et vous montrer d'où viennent les écarts. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil comptable ou fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Qu'est-ce qu'une conciliation bancaire, en termes simples ?

C'est une vérification mensuelle : le solde bancaire de vos livres doit correspondre au relevé, une fois expliqués les décalages comme les chèques non encaissés et les dépôts pas encore traités.

Que faire si ma conciliation bancaire ne balance pas ?

Cherchez les transactions inscrites deux fois, les frais bancaires manquants et les erreurs de frappe. Un écart divisible par 9 signale souvent deux chiffres inversés.

QuickBooks fait-il la conciliation bancaire automatiquement ?

Non. Il importe les transactions et propose des correspondances, mais il faut quand même concilier chaque compte avec le relevé pour confirmer que rien n'a été dédoublé, mal associé ou oublié.

Sources

À découvrir

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