Nouvel arrivant au Québec : que faut-il savoir pour votre première déclaration de revenus ?

En bref : si vous vous êtes établi au Québec en 2026, vous produisez deux déclarations pour 2026 (le T1 fédéral et la TP-1 du Québec) au plus tard le 30 avril 2027. Vous déclarez vos revenus de partout dans le monde à partir du jour où vous êtes devenu résident, plus certains revenus canadiens d'avant. C'est en produisant vos déclarations, même avec peu ou pas de revenus, que vos prestations fédérales et québécoises démarrent.

Quand commence votre résidence fiscale ?

Habituellement le jour où vous vous établissez ici avec des liens de résidence importants : un logement, un conjoint ou des personnes à charge au Canada. Revenu Québec considère généralement les réfugiés, les résidents permanents et les personnes ayant une approbation de principe comme résidents dès leur arrivée. Si votre situation est floue, l'ARC peut se prononcer avec le formulaire NR74.

Dans la déclaration fédérale, vous inscrivez la date où vous êtes devenu résident. Dans la TP-1, la ligne 18 demande votre date d'arrivée et un code (01 pour un nouveau résident du Canada).

Quels revenus déclarer ?

  • Après l'arrivée. Votre revenu mondial : salaire canadien, mais aussi salaire, loyers, intérêts ou rente de l'étranger reçus après cette date, convertis en dollars canadiens.
  • Avant l'arrivée. Seulement certains revenus canadiens, par exemple un travail fait au Canada ou un gain sur un bien canadien imposable.
  • Les biens que vous possédiez déjà. Au fédéral, vous êtes réputé les avoir acquis à leur juste valeur marchande le jour où vous êtes devenu résident. Gardez une preuve de cette valeur : elle deviendra votre coût lors d'une vente.

Les crédits de la première année

Au fédéral, certains crédits non remboursables sont calculés au prorata des jours de résidence : le montant personnel de base, le montant en raison de l'âge et le montant pour conjoint. D'autres, comme les frais de scolarité, les frais médicaux et les dons, se demandent pour la période où vous habitiez ici. Si presque tous vos revenus avant l'arrivée étaient canadiens (90 % ou plus), vous pourriez réclamer davantage.

Le formulaire T1135 sur les biens étrangers n'est pas exigé pour l'année où vous devenez résident. Dès l'année suivante, il s'applique si le coût de vos biens étrangers dépasse 100 000 $ à un moment de l'année.

Les prestations à demander tout de suite

  1. Allocation canadienne pour enfants. Formulaire RC66 (avec RC66SCH) si vous avez des enfants de moins de 18 ans. Vous pouvez la demander dès votre arrivée.
  2. Prestation canadienne pour l'épicerie et les essentiels (l'ancien crédit pour la TPS/TVH). Sans enfants, formulaire RC151 en ligne. Avec enfants, envoyez le RC151 par la poste avec votre RC66.
  3. Allocation famille du Québec. Demande en ligne à Retraite Québec si vous ou votre conjoint avez un NAS. Les deux conjoints doivent produire leurs déclarations chaque année, sinon les versements cessent.
  4. Crédit d'impôt pour solidarité. Il se demande dans la TP-1 avec l'annexe D. L'admissibilité dépend de votre statut d'immigration. Voir notre article sur le crédit pour solidarité.

Liste pour votre première déclaration

  • Numéro d'assurance sociale (ou numéro d'impôt temporaire de l'ARC)
  • Date d'arrivée et document d'immigration
  • Feuillets T4 et relevés 1 de vos employeurs canadiens
  • Revenus étrangers après l'arrivée, avec preuves
  • Valeur des biens que vous possédiez à l'arrivée
  • Relevé 31 ou reçus de loyer, relevé 24 pour la garde, feuillets de scolarité, dons

Travailleur autonome ? Vous avez jusqu'au 15 juin 2027 pour produire, mais le solde reste dû le 30 avril 2027. Pourquoi deux déclarations ? Voir les deux déclarations au Québec.

Vous voulez qu'on s'en occupe ?

Réservez une séance gratuite de 30 minutes sur soleraaccounting.ca/rendez-vous ou appelez au 450 612-7223. Nous préparons les déclarations de première année des nouveaux arrivants et vérifions que chaque demande de prestation est faite. Service en français, en anglais et en arabe.

Cet article est de l'information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.

Questions fréquentes

Dois-je produire une déclaration si je n’ai eu aucun revenu au Canada ?

Vous n’aurez peut-être pas d’impôt à payer, mais produisez quand même les deux déclarations. L’ARC et Revenu Québec s’en servent pour calculer l’allocation canadienne pour enfants et le crédit pour solidarité.

Dois-je déclarer le salaire gagné dans mon pays avant de déménager ?

En général, non. Les revenus gagnés à l’étranger avant de devenir résident ne sont pas déclarés, sauf certains revenus de source canadienne. Tout revenu reçu après la date d’arrivée l’est.

Et si mon NAS n’est pas arrivé avant la date limite ?

L’ARC recommande de produire à temps sans NAS pour éviter les pénalités. Sans NAS, la transmission en ligne est impossible : une déclaration papier, avec une note qui explique pourquoi, peut être nécessaire.

Sources

À découvrir

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